江幡公認会計士税理士事務所

                                           

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預金 - 千代田区 番町 麹町 税理士 会計士 江幡公認会計士税理士事務所

預金

預金

 

(定義)

・銀行などの金融機関に消費寄託した金銭。

・当座預金、普通預金、定期預金など。

 

(経理)

・現金は、盗難や紛失の恐れ、出納と保管の手間。

・預金は、銀行振込、口座振替、自動引落などで済む。

・預金通帳と残高証明書の整理保存。

・「銀行勘定調整表」を作成し、帳簿残高と銀行残高の不一致の原因究明。

・資金調達と資金運用を行う上で超重要な勘定科目。

 

(税務調査)

・帳簿外の預金通帳の有無。

・内容不明な入出金の有無。

 

(公認会計士監査)

・「実査」「確認」という手続を実施。

・小切手カットオフのチェック。

・期末日前後の銀行口座間預金振替取引のチェック。

 

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